代理记账的服务内容
会计核算
建立会计账簿，对企业的经济业务进行分类、登记和核算。
编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
税务申报
计算企业应缴纳的各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
按时进行纳税申报，确保企业依法纳税。
财务咨询
为企业提供财务管理方面的咨询服务，如财务分析、预算编制、成本控制等。
协助企业进行税务筹划，降低税务风险。
其他服务
协助企业进行工商年检、审计等工作。
提供财务档案管理服务，确保财务资料的安全完整。
代理记账公司需要关注以下几类税收政策：
一、增值税方面
小规模纳税人免征增值税政策
对于月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的小规模纳税人，免征增值税。代理记账公司需要关注客户企业是否符合这一标准，帮助小规模纳税人充分享受这一优惠政策，合理规划销售额，避免因超过标准而多缴纳增值税。
同时，要注意政策的适用范围和特殊情况，如销售不动产的销售额是否单计算等。
增值税加计抵减政策
对于生产、生活性服务业纳税人，允许按照当期可抵扣进项税额加计一定比例抵减应纳税额。代理记账公司要准确判断客户企业是否属于适用范围，协助企业计算加计抵减金额，确保企业正确申报纳税。
关注政策的执行期限和具体加计比例的变化，及时调整税务筹划方案。
二、企业所得税方面
小型微利企业所得税优惠政策
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。
代理记账公司需要关注企业的从业人数、资产总额和应纳税所得额等指标，帮助企业判断是否符合小型微利企业标准，合理规划企业的经营活动和财务安排，以享受这一优惠政策。
研发费用加计扣除政策
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2023 年 12 月 31 日前，再按照实际发生额的 在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 200% 在税前摊销。
代理记账公司要协助企业准确归集研发费用，规范核算流程，确保企业能够充分享受这一政策红利。同时，关注政策的变化和延续情况，为企业提供及时的政策解读和建议。
三、个人所得税方面
专项附加扣除政策
个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。代理记账公司在为企业员工提供个人所得税申报服务时，要提醒员工准确填报专项附加扣除信息，以减少个人所得税负担。
关注政策的具体规定和申报流程，帮助员工解决申报过程中遇到的问题。
全年一次性奖金政策
居民个人取得全年一次性奖金，符合相关规定的，可以不并入当年综合所得，单计算纳税。代理记账公司要根据企业员工的实际情况，合理选择全年一次性奖金的计算方式，为员工提供优的纳税方案。
关注政策的执行期限和变化，及时调整申报策略。
四、其他税收政策
税收优惠地区政策
一些地区为了吸引投资和促进经济发展，会出台一系列税收优惠政策，如企业所得税减免、个人所得税优惠、财政补贴等。代理记账公司要关注这些地区的政策动态，为有需求的企业提供合理的税务筹划建议，帮助企业选择合适的注册地和经营模式，以享受税收优惠。
环保税收政策
对于从事环境保护、节能节水、资源综合利用等项目的企业，可以享受企业所得税、增值税等方面的税收优惠。代理记账公司要了解这些政策的具体内容和申报要求，为符合条件的企业提供的税务服务，帮助企业实现可持续发展。
总之，代理记账公司需要密切关注各类税收政策的变化，结合客户企业的实际情况，为企业提供准确、的税务筹划服务，帮助企业降低税负，提高经济效益。
小规模纳税人转登记为一般纳税人后，增值税申报表的填写主要涉及以下几个方面：
确定申报所属期：一般纳税人增值税通常是按月申报，在每月的规定申报期内（一般为次月的 15 日前，遇节假日会顺延）进行申报。确定申报所属期是填写申报表的基础，要根据实际业务发生的时间准确选择所属期 。
填写增值税纳税申报表主表：
销售额部分：
按适用税率计税销售额：根据企业在所属期内销售货物、提供应税劳务或应税服务的情况，分别填写适用不同税率的销售额。例如，销售一般货物的销售额适用 13% 的税率，提供交通运输服务的销售额适用 9% 的税率等，要按照实际业务准确区分并填写。如果有视同销售等特殊销售行为的销售额，也应在此栏填写。
其中：应税货物销售额：单列出应税货物的销售额，以便税务机关统计和核对。如果企业主要业务是销售货物，这一项的填写尤为重要。
应税劳务销售额：如果企业提供了应税劳务，如加工、修理修配劳务等，将相应的销售额填写在此栏。
纳税检查调整的销售额：如果税务机关在检查中发现企业的销售额有调整的情况，如少计或多计销售额等，经过调整后的销售额应填写在此栏。
进项税额部分：
认证相符的增值税发票：填写企业在所属期内取得并通过认证的增值税发票上的进项税额。这是进项税额抵扣的主要凭证，要确保发票的真实性、合法性和有效性，并且在规定的认证期限内进行认证 。
其他扣税凭证：除了增值税发票外，其他符合抵扣条件的扣税凭证，如海关进口增值税缴款书、农产品收购发票或者销售发票等，按照凭证上注明的税额填写在此栏。
本期进项税额转出额：如果企业有进项税额转出的情况，例如购进的货物用于非增值税应税项目、集体福利、个人消费等，或者发生了非正常损失等，需要将转出的进项税额填写在此栏。进项税额转出会减少可抵扣的进项税额，从而增加企业的应纳税额。
税款计算部分：
上期留抵税额：如果企业在上一申报期有留抵税额，即进项税额大于销项税额的部分，将上期留抵税额填写在此栏。上期留抵税额可以在本期继续抵扣。
销项税额：根据销售额和适用税率计算得出的销项税额填写在此栏。销项税额 = 销售额 × 适用税率。
进项税额：将前面填写的进项税额合计数填写在此栏。
应纳税额：通过销项税额减去进项税额，再减去上期留抵税额等计算得出的应纳税额填写在此栏。如果计算结果为负数，表示企业有留抵税额，可以留待下期继续抵扣。
填写增值税纳税申报表附列资料：
附列资料（一）：本期销售情况明细：按照不同的销售项目、税率和发票类型，分别填写本期销售的明细情况。例如，区分开具增值税发票、开具其他发票（如普通发票）、未开具发票等不同情况的销售额和销项税额。
附列资料（二）：本期进项税额明细：详细填写本期进项税额的来源、凭证信息、抵扣情况等。包括增值税发票、海关进口增值税缴款书、农产品收购发票等各种扣税凭证的进项税额信息 。
附列资料（三）：服务、不动产和无形资产扣除项目明细：如果企业有服务、不动产和无形资产的扣除项目，如差额征税的业务，需要填写此表，详细列出扣除项目的金额、税额等信息。
其他相关申报事项：如果企业有涉及增值税减免税的业务，还需要填写《增值税减免税申报明细表》，按照规定的减免税政策和申报要求，填写减免税的项目、金额等信息。
总之，小规模纳税人转登记为一般纳税人后，增值税申报表的填写较为复杂，需要准确理解各项栏目的含义和填写要求，确保申报数据的准确性和合法性。如果对申报填写有疑问，建议及时咨询当地税务机关或的税务顾问。
